Temari curs de curs de finances per a no financers:

Introducció balanç de situació i compte de resultats

• Masses patrimonials: Actiu – Passiu. El patrimoni
• Diferenciar diferents elements patrimonials: caixa, immobilitzat, net, clients, proveïdors…

Instruments comptables- financers

• Diferenciar comptes balanç – comptes resultats
• Recordatori comptabilització d’assentaments
• Presentació instruments comptables i afectació a les finances
• Exercici complet: llibre diari, llibre major, balanç de comprovació, compte de resultats, balanç de situació

Finançament intern i finançament extern a llarg termini

• Intern: Capital, Reserves, Amortització. Cash flow econòmic
• Extern: llarg termini

Finançament extern: curt termini

• Descompte d’efectes
• Pòlissa de crèdit
• Factoring

Estat de fluxos de tresoreria

• Introducció
• Gestió de la tresoreria. Actius financers a curt termini
• Flux de caixa i presa de decisions
• Pressupost de tresoreria

Costos

• Introducció comptabilitat costos
• Aclariment conceptes: cost, despesa, inversió, pagament
• Classificació costos: naturalesa/ directe-indirecte/ fix-variable
• Importància valoració inventaris: FIFO, mitjana ponderada
• Compte resultats i distribució costos fixos-variables

Relació compte de resultats i balanç de situació

• Concepte
• Diferents presentacions comptes de resultats
• Estructura compte de resultats
• Relacions entre els dos comptes anuals

Anàlisi balanç de situació (I)

• Introducció
• Aspectes previs
• Tipus d’anàlisis
• Fons de maniobra
• Percentatges
• Gràfic
• Liquiditat – Endeutament
• Estat d’origen i aplicació de fons

Anàlisi balanç de situació (II)

• Introducció
• Ratis de liquiditat
• Ratis d’endeutament
• Ratis de rotacions
• Ratis gestió cobraments – pagaments
• Exercici anàlisi balanç de situació

Anàlisi compte de resultats (I)

• Objectius
• Anàlisi percentatges
• Anàlisi gràfic
• Principals ratis
• Exercici compte de resultats

Anàlisi compte de resultats (II)

• Equilibri ingressos i despeses
• Punt d’equilibri un sol producte
• Punt d’equilibri més d’un producte

Anàlisi rendibilitat

• ROI
• ROE
• Efecte “apalancament
• Ebitda
• PER

Exercici complert anàlisi empresa (I). Balanç de situació

• Fons de maniobra
• Percentatges
• Gràfic
• EOAF
• Ratis

Exercici complert anàlisi empresa (II). Compte de resultats

• Anàlisi compte de resultats
• Anàlisi rendibilitat

Exercici complert anàlisi empresa (III)

• Conclusions i propostes de millora

Matemàtica financera (I)

• Règim financer
• Interès simple
• Capitalització simple
• Actualització simple
• Descompte comercial
• Interès compost
• Capitalització composta
• Actualització composta

Matemàtica financera (II)

• Taxa anual equivalent
• Avaluació inversions
• Valor actualitzar net
• Taxa interna de rendibilitat